Prüfung der Jahresrechnung der AOK Bayern
Der Auftragnehmer hat die Jahresrechnung für die Jahre 2014, 2015 und 2016 der AOK Bayern – Die Gesundheitskasse (Krankenversicherung einschließlich der Ausgleichskassen nach dem AAG) sowie deren Pflegekasse zu prüfen.
Die Prüfung muss die Anforderungen an die Rechnungslegung der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung enthalten.
Der Auftragnehmer hat gem. den Vorgaben des § 77 Abs. 1a SGB IV und den weiteren für die gesetzliche Kranken- und Pflegeversicherung geltenden Rechtsvorschriften zu prüfen und Prüfberichte hierzu zu erstellen.
Dabei sind insbesondere zu beachten:
— die Bestimmungen des Sozialgesetzbuches (SGB)
— die Verordnung über das Haushaltswesen in der Sozialversicherung (SVHV),
— die Verordnung über den Zahlungsverkehr, die Buchführung und die Rechnungslegung in der Sozialversicherung (SVRV),
— die allgemeine Verwaltungsvorschrift über das Rechnungswesen in der Sozialversicherung (SRVwV)
— der Kontenrahmen der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung
— der Satzung der AOK Bayern – Die Gesundheitskasse.
Die Prüfung und der Prüfbericht hat jeweils in deutscher Sprache zu erfolgen bzw. ist zu erstellen.
In die Jahresabschlussprüfung sind auch Prüfungen der eingesetzten EDV-Systeme, IT-Kontrollen, Benutzerberechtigungssysteme und EDV-Schnittstellen einzubeziehen.
Der Auftragnehmer gewährleistet den Einsatz von Mitarbeitern und Wirtschaftsprüfern, die für die Erbringung der vereinbarten Leistungen qualifiziert sind und deren ständige Präsenzmöglichkeit und Verfügbarkeit vor Ort, auch außerhalb des Prüfungszeitraums, um für kurzfristige und dringende Fragestellungen im Zusammenhang mit der Prüfung der Jahresrechnung zur Verfügung stehen zu können.
Die entsprechenden Mitarbeiter und Wirtschaftsprüfer sind zu benennen.
Bei der Zusammensetzung des Prüfteams ist sicherzustellen, dass nur solche Mitarbeiter eingesetzt werden, die nicht in Einrichtungen oder Unternehmen eingesetzt werden, bei denen eine Gefahr von Interessenkollisionen bestehen.
Die Jahresrechnung 2014 ist bis zum 15.6.2015 zu prüfen und der Prüfbericht bis zu diesem Datum vorzulegen.
Die Jahresrechnung 2015 ist bis zum 13.6.2016 zu prüfen und der Prüfbericht bis zu diesem Datum vorzulegen.
Die Jahresrechnung 2016 ist bis zum 11.6.2017 zu prüfen und der Prüfbericht bis zu diesem Datum vorzulegen.
Die notwendigen Vorprüfungen haben jeweils im Dezember 2014/Januar 2015, im Dezember 2015/Januar 2016 bzw. im Dezember 2016/Januar 2017 zu erfolgen.
Die Hauptprüfung hat in dem Zeitraum von Mai bis Anfang Juni der Jahre 2015, 2016 bzw. 2017 zu erfolgen.
Die Jahresabschlussbuchungen für die Pflegekasse liegen frühestens Mitte März und für die Krankenversicherung frühestens Mitte April des dem Berichtszeitraum folgenden Jahres vor.
Der für die Prüfung zuständige Bereich der Auftraggeberin ist in München angesiedelt. Der Geschäftsbereich Finanzen (inkl. der Finanzbuchhaltungen) befindet sich an den Standorten München und Nürnberg.
Je nach Prüfungsschwerpunkt kann es notwendig sein, Prüfungen auch an weiteren Standorten der Auftraggeberin durchzuführen. Die Auftraggeberin ist darüber hinaus u. a. Gesellschafterin der kubus-IT GbR mit Hauptsitz in Bayreuth, des AOK-Bundesverbandes und der AOK-Beteiligungsgesellschaft, jeweils mit Sitz in Berlin.
Die Prüfergebnisse sind in Prüfberichten für die Krankenversicherung (einschließlich des Ausgleichs nach dem AAG) und Pflegeversicherung festzuhalten, die in Anlehnung an § 321 Satz 1 HGB erstellt werden. Über die Prüfung der Vorstandsbezüge ist ein gesonderter Bericht zu erstellen.
Der Prüfbericht muss geeignet sein, sowohl gegenüber der Aufsichtsbehörde der AOK Bayern – Die Gesundheitskasse, als auch gegenüber dem AOK Bundesverband und seinen Gremien, die Finanzsituation der AOK Bayern – Die Gesundheitskasse darzustellen.
Die wesentlichen Inhalte und Feststellungen der Prüfung der Krankenversicherung, der Pflegeversicherung und des Ausgleichs nach dem AAG sind in den Sitzungen der Selbstverwaltung der AOK Bayern – Die Gesundheitskasse zu präsentieren. Die Sitzungen der Selbstverwaltung finden voraussichtlich im Juli der jeweiligen Jahre statt.
Deadline
Die Frist für den Eingang der Angebote war 2014-05-12.
Die Ausschreibung wurde veröffentlicht am 2014-04-04.
Anbieter
Die folgenden Lieferanten werden in Vergabeentscheidungen oder anderen Beschaffungsunterlagen erwähnt:
Wer?
Wie?
Wo?
Geschichte der Beschaffung
| Datum |
Dokument |
| 2014-04-04
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Auftragsbekanntmachung
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| 2014-08-25
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Bekanntmachung über vergebene Aufträge
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