Beschreibung der Beschaffung
Jahresabschluss visitBerlin
Die Prüfung des Jahresabschlusses der Berlin Tourismus & Kongress GmbH (Muttergesellschaft) unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichts nach § 317 HGB unter Beachtung der Prüfungsstandards des IDW
Prüfung nach § 53 HGrG
Prüfungen nach den Vorschriften des § 53 des Gesetztes über die Grundsätze des Haushaltsrechts des Bundes und der Länder für die Berlin Tourismus & Kongress GmbH
Bezüge Bericht
Bericht über die Bezüge des Geschäftsführers (1 Person), der leitenden Angestellten (2 Personen) und der Mitglieder des Aufsichtsrates der Berlin Tourismus & Kongress GmbH (keine Bezüge)
Verwendungsnachweise
In Bezug auf den Verwendungsnachweis gelten die Regelungen der Ziffer 7 ANBest-I. Der zahlenmäßige Verwendungsnachweis wird auf Basis des Jahresabschlusses der Gesellschaft in Verbindung mit einer Überleitungsrechnung auf Einnahmen und Ausgaben für die IF, die PF und Produkt & Vertrieb von visitBerlin erstellt. Die Mittelverwendung von zusätzlichen Projektförderungen ist gesondert darzustellen.
Grundlage der Prüfung bildet der Zuwendungsbescheid des jeweiligen Jahres der Senatsverwaltung für Wirtschaft, Energie und Betriebe. Die Prüfung erfolgt im Rahmen von Untersuchungshandlungen der Mittelverwendung auf Basis eines durch die Berlin Tourismus & Kongress GmbH erstellten Mittelverwendungsberichts in deutscher Sprache, der die folgenden Prüfbausteine umfasst:
- Sachbericht zum Nachweis der Verwendung (Nr. 7.2 ANBest-I, sowie Nr. 6.2.1 ANBestP)
o Erläuterung der Notwendigkeit und Angemessenheit der geleisteten Arbeit
- Zahlenmäßiger Nachweis (Nr. 7.3 ANBest-I, sowie Nr. 6.2.2 ANBest-P)
o Jahresabschluss: Darstellung der einzelnen Bereiche IF, PF und Produkt & Vertrieb
o Überleitungsrechnung auf Einnahmen und Ausgaben
o Nachrichtliche Angabe der einzelnen Projektförderungen im Geschäftsjahr
- Bestätigung nach Nr. 7.4 ANBest-I, sowie Nr. 6.2.2 ANBest-P
o Der Notwendigkeit der Ausgaben
o Dass sparsam und wirtschaftlich verfahren wird
o Dass Angaben mit Büchern und Belegen übereinstimmen
- Bestätigung über die Einhaltung des Besserstellungsverbotes (Nr. 1.3 und 1.4 ANBest-I) für die gesamte Gesellschaft, verpflichtend ab Einführung eines Eingruppierungssystems.
- Einhaltung der Verordnung über die Berücksichtigung der aktiven Förderung der Beschäftigung von Frauen und Vereinbarkeit von Beruf und Familie bei der Gewährung freiwilliger Leistungen aus Landesmitteln (Leistungsgewährungsverordnung-LGV)
- Prüfung und Bestätigung der Selbstauskunft darüber, dass keine mit dem EU-Beihilferecht unvereinbaren Begünstigungen zugunsten anderer Unternehmen durch Tätigkeiten aus dem Bereich Vermarktung und Management der Destination und Marke Berlins und anderer Bereiche vorliegen
- Bestätigung, dass Ausgaben für notwendige Dienstreisen nur nach den Bestimmungen des Bundesreisekostengesetztes (BRKG) in Verbindung mit § 77 Abs. 4 Landesbeamtengesetz Berlin geleistet werden
- Bestätigung, dass Hinweise in geeigneter Form auf die Förderung des Landes Berlin gegeben sind
- Bestätigung der Einhaltung des Mindestlohns gemäß der jeweils aktuellen landes- und bundesgesetzlichen Regelungen
- Bestätigung, dass Ausgaben nur für Aufgaben im Rahmen der IF und PF vorgenommen werden und die (derzeit drei) getrennten Bereichen aufrechterhalten werden
- Bestätigung darüber, dass visitBerlin gemäß Auflagen im Bescheid der Pflicht nachgegangen ist, bei Vergaben und Kooperationsvereinbarungen mit Dritten keine Kenntnis von einer Finanzierung für einen identischen Sachverhalt innerhalb der geförderten Tätigkeit zu haben
Touristentickets
Prüfung der von der Berlin Tourismus & Kongress GmbH ermittelten Gesamtverkaufszahlen der Produkte Berlin WelcomeCard und Berlin CityTourCard (Verprobung der abgerechneten Stückzahlen mit dem Inventurbestand)
IT-Verfahren
Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der relevanten, rechnungsbezogenen IT-Verfahren als eine Grundlage für die Erteilung des Bestätigungsvermerks unter Beachtung des IDW PS 330, wobei die Ergebnisse der IT-Prüfung in einer Anlage zum Bericht darzustellen sind (Optionale Leistung)
Jahresabschluss Stadt und Land Reisen GmbH
Die Prüfung des Jahresabschlusses der Stadt & Land Reisen GmbH (Tochtergesellschaft) unter Einbeziehung der Buchführung nach Prüfungsstandards des IDW
Prüfungsschwerpunkte
Zu jeder Jahresabschlussprüfung ist die Auftraggeberin berechtigt maximal einen zusätzlichen Prüfungsschwerpunkt zu benennen. Diese wird in vorheriger Absprache im Einvernehmen mit der Senatsverwaltung für Wirtschaft, Energie und Betriebe und dem Rechnungshof abgestimmt und dem Wirtschaftsprüfer mitgeteilt. Dieser Punkt ist in den Preis für den Jahresabschluss der Berlin Tourismus & Kongress GmbH mit einzukalkulieren.
Es muss ein Prüfbericht in deutscher Sprache über die Mittelverwendung auf Grundlage des von der Auftraggeberin erstellten Mittelverwendungsberichtes erstellt werden. Neben einer Bewertung der Vollstän-digkeit sowie Angemessenheit des Mittelverwendungsberichts, hat eine stichprobenbasierte Überprüfung aller Sachverhalte zu erfolgen.
Der Berichtszeitraum ist jeweils das Kalenderjahr.
Zeitrahmen
- Vorbesprechung Jahresabschluss mit unserem Steuerberatungsbüro und der Senatsverwaltung für Wirtschaft, Energie und Betriebe muss ca. zwei Wochen vor der Vorprüfung stattfinden.
- Eine Vorprüfung inklusive Prozessaufnahmen muss in den Monaten Oktober/November erfolgen (erstmals Oktober/November 2024).
- Die Prüfung nach § 53 HGrG muss im Rahmen der Vorprüfung erfolgen.
- Die Prüfbereitschaft für die Hauptprüfung unsererseits ist ab Ende Februar gegeben. Die Prüfung (Ausnahme Prüfung Verwendungsnachweise) muss inklusive der testierten Prüfberichte bis zum 30.03. des Folgejahres abgeschlossen sein.
- Die testierten Prüfberichte der Verwendungsnachweise der Zuwendungen in deutscher Sprache müssen bis zum 31.05. des Folgejahres vorliegen.
- Der testierte Prüfbericht der ermittelten Gesamtverkaufszahlen der Touristentickets in deutscher Sprach